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索引號:  GK_SY-2020-001221 主題分類: 
發文機構:  三原縣人民政府辦公室 發文文號:  三政辦發〔2020〕15號
發文日期:  2020年04月20日 發布日期:  2020-04-30 16:39
公文時效:  有效 發布機構:  三原縣人民政府
三原縣人民政府辦公室 關于印發《三原縣2020年審計(調查)項目 計劃》的通知
發布日期:2020-04-30 16:39   來源:三原人民政府   作者:   發布機構:三原縣人民政府   瀏覽次數:次   收藏

三原縣人民政府辦公室

關于印發《三原縣2020年審計(調查)項目計劃》的通知

各鎮人民政府、城關街道辦事處,高新區、各中心,縣政府各工作部門、直屬機構:

《三原縣2020年審計(調查)項目計劃》已經縣政府同意,現印發給你們,請結合實際,認真抓好貫徹落實。

三原縣人民政府辦公室

2020年4月20日

三原縣2020年審計(調查)項目計劃

2020年,全縣審計工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會及省市縣委會議精神,認真落實習近平總書記對審計工作的重要指示批示和李克強總理的要求,按照中省市審計工作會議安排部署,緊扣全面建成小康社會目標任務,堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,堅持以改革開放為動力,依法履行審計監督職責。按照縣委審計委員會的要求,進一步加大審計力度,創新審計方式,提高審計效率,大力推進審計監督全覆蓋, 促進經濟高質量發展,促進全面深化改革、促進權力規范運行,促進反腐倡廉建設,為實現追趕超越、加快建設富強人文健康新三原做出貢獻。

一、審計項目安排的原則

(一)圍繞中心,服務大局。強化審計委員會議事協調職能,把黨的領導落實到審計工作各個方面,緊緊國繞縣委、政府工作中心,科學安排年度審計項目,依法履行審計監督職責,服務全縣經濟社會發展大局。

(二)全面審計,突出重點。認真貫徹落實審計全覆蓋工作要求,加大對國家重大政策措施貫徹落實情況、經濟社會運行中各類風險隱患和重點民生資金(項目)的審計力度,促進惠民政策落地見效、權力規范運行和生態文明建設。

(三)統籌兼顧,科學安排。堅持審計“一盤棋”理念,不斷加強計劃統籌和資源整合。深入推進審計項目、審計組織方式“兩統籌”。統籌安排審計項目實施,合理安排審計計劃,科學優化審計資源配置,發揮審計監督合力。

(四)創新審計方式方法。進一步加大數據采集和分析力度,積極運用大數據技術和方法,開展大數據審計,提升審計監督的能力和效率。

二、審計項目安排情況

中省市統一組織的審計項目,主要按照政策落實跟蹤和財政審計、民生和重點項目審計等板塊安排實施,采取融合式、嵌入式、“1+N”等方式,做到“一審多項”、“一果多用”。

(一)國家重大政策措施落實情況跟蹤審計(署定)

目標和重點:以推動中省市重大決策部署和“六穩”要求貫徹落實,促進政策落地生根和經濟持續健康發展為目標,重點關注深化供給側結構性改革、三大攻堅戰、鄉村振興等重點任務推進,以及金融服務實體經濟、生態環境保護、重大投資項目推進等方面。

組織方式:依據審計署每年年初下發的指導意見,并根據省市有關部署要求,每季度對政策跟蹤審計的重點作出安排。由省審計廳財政審計處統一組織,縣級審計機關參與實施。

審計時間:本項目為署定持續跟蹤審計項目,采取現場審計與非現場審計相結合的方式,每季度現場審計時間原則上控制在20個工作日以內。縣審計局相關組室要按季度將跟蹤審計情況報市審計局。

在國家重大政策措施落實情況跟蹤審計中,在統一完成中省市每季度對政策跟蹤審計的重點工作安排的基礎上,還要根據省市計劃完成以下4個子項的審計,縣審計局按照上級審計機關要求的時間節點完成(省審計廳統一組織)。

1.“兩促進”專項審計(署定)

本項目包括促進財政資金提質增效專項審計和優化提升營商環境專項審計

(1)促進財政資金提質增效專項審計。

目標和重點:以促進縣級各部門提高財政資金使用效益為目標,重點關注財政資金分配管理、財政支出結構優化、存量資金統籌盤活、重點專項資金到位和使用績效等情況。

組織方式:由省審計廳財政審計處統籌安排,縣級審計機關結合政策落實跟蹤審計實施。

審計時間:本項目為持續跟蹤審計項目,縣級審計機關按照上級審計機關要求,上報審計報告。

(2)優化提升營商環境專項審計。

目標和重點:以激發市場活力為目標,重點關注減稅降費措施落實、清理拖欠民營企業中小企業賬款、支持民營經濟發展、簡政放權、行政許可壓減、穩投資、便利投資興業、產權保護等情況。

組織方式:由省審計廳財政審計處統籌安排,縣級審計機關結合政策落實跟蹤審計實施。

審計時間:本項目為持續跟蹤審計項目,縣級審計機關按照上級審計機關要求,上報審計報告。

2.互助基金協會扶貧資金專項審計調查

目標和重點:以促進貧困村扶貧互助資金協會和縣扶貧開發局對扶貧互助資金加強管理、規范使用、提高效益為目標,重點關注2017、2018、2019年度扶貧互助資金財政撥款到位情況,資金借貸管理、使用效果、風險管理、監督檢查以及滾動發展情況等。

組織方式:由省審計廳非銀行金融機構審計處負責組織,縣審計機關實施。完成審計時間:9月25日前。

3.“穩工業、擴投資、抓項目、促消費”專項審計

目標和重點:以貫徹省委十三屆六次全會關于“著力促進穩定工業增長、擴大有效投資、搞好項目建設、推動消費增長”中各項政策部署全面有效落實為目標,重點關注縣級相關部門貫徹落實我省出臺的工業穩增長促投資23條意見、促進有效投資10條舉措和促消費47條措施等相關政策情況。

組織方式:由省審計廳企業審計處負責組織,縣級審計機關實施。完成審計時間:11月25日前。

(二)政府財政預算執行及部門單位預算執行情況審計

1.縣本級預算執行情況審計

目標和重點:以推動深化財政體制改革,促進積極財政政策貫徹落實,提高財政資金使用績效,維護國家財政安全為目標,以預算分配的合理性和規范性、預算執行的真實性、完整性和科學性、預算管理和資金分配(壓縮一般性支出)為重點,開展縣本級預算執行情況審計。

組織方式:縣審計局組織對本級預算執行情況審計。完成審計時間:9月25日前。

2.一級部門預算執行情況審計

目標和重點:以部門預算收支管理,決算草案編制的真實性和完整性,各項財政轉移支付資金和專項資金使用效益為目標。重點關注部門預算資金管理使用績效、“中央八項規定”及其實施細則精神貫徹落實、三公經費管理使用情況等。

組織方式:縣審計局運用計算機輔助審計,開展對本級財政及42個一級單位2019年度預算執行審計全覆蓋。完成審計時間:9月25日。

(三)財政決算審計

以財政決算的真實性、完整性為基礎,關注財政體制運行情況和地方政府性債務情況。重點關注財政收支缺口、執行統一財稅政策、中省市轉移支付資金預算管理和使用情況,延伸檢查重點專項資金的管理使用情況等,促進盤活存量資金。此外,關注財政資金該投未投、該用未用,使用績效低下等問題,對財政管理中的新情況、新問題,提出有針對性的政策建議。

縣審計局組織對大程鎮、陂西鎮、渠岸鎮、安樂發展服務中心4個鎮(中心)2018-2019年度財政決算進行審計。完成審計時間:11月30日前。

(四)重點專項資金和民生資金審計

1.扶貧資金審計

圍繞精準扶貧、精準脫貧基本方略,對照脫貧攻堅任務目標,對三原縣2019年脫貧攻堅政策貫徹落實、扶貧資金分配管理使用、扶貧項目建設情況進行審計。通過揭示脫貧攻堅政策措施落實、扶貧資金分配管理使用、項目建設運營中存在的突出問題,推動黨中央、國務院關于脫貧攻堅的決策部署貫徹實施,促進精準扶貧、精準脫貧政策措施落地生根,維護扶貧資金安全,促進提高扶貧資金和項目績效,推動提升扶貧脫貧質量和實效。深入分析審計發現問題產生的原因,提出改進和加強扶貧資金及項目管理、完善相關制度措施的意見和建議,充分發揮審計在打贏脫貧攻堅戰中的監督和保障作用。

縣審計局組織對三原縣2019年脫貧攻堅政策貫徹落實、扶貧資金分配管理使用、扶貧項目建設情況進行審計。完成審計時間:11月30日前。

2.新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計

目標和重點:以全面掌握全縣用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業貼息貸款的規模、分配和管理使用等情況為目標,揭示上述資金和物資在籌集分配使用中存在的突出問題,特別是重點地區資金和物資的分配管理使用情況,促進疫情防控資金物資規范管理、高效使用。

組織方式:按照“統一組織、分級實施、集中報告”原則,該項目由市審計局統籌協調,縣審計局組織對三原縣疫情防控資金和損贈款物進行專項審計,按照市審計局要求按時報送審計情況。

審計時間:按照上級審計機關工作要求,分階段按時報送審計結果。

3.全縣去冬今春天然氣保暖保供工作專項跟蹤審計

目標和重點:以落實去冬今春天然氣供應“壓非保民”要求,貫徹民用用氣“量價齊保”、大民生用氣“保量穩價”的政策,重點關注氣源管理、價格執行中存在問題,揭示民營與國有供氣企業關聯交易,擾亂供氣市場秩序、違規銷售、挪用居民用氣指標等行為。

組織方式:由省審計廳社會保障審計處負責組織,縣審計局實行同級跟蹤審計。完成審計時間:4月10日前。

4.2019年度全省福利彩票、體育彩票資金專項審計

目標和重點:以加強福利彩票、體育彩票資金管理,維護彩票發行秩序,規范彩票市場發展,維護彩票參與者合法權益,更好發揮彩票獎金、彩票發行費和彩票公益金效益為目標,重點關注彩票公益金依法籌集、分配和使用情況。

組織方式:由省審計廳民政社保審計處負責組織,縣審計局實施審計。完成審計時間:10月25日前。

5.重點中小學收費及支出情況專項審計調查

目標和重點:以促進貫徹落實中小學免費義務教育政策,糾正和解決教育收費中不正之風,維護人民群眾切身利益為目標,重點關注義務教育經費保障執行、困難學生資助政策落實、學校服務性收費以及亂收費情況等。

組織方式:由省審計廳教科文衛審計處統一組織,縣審計局組織實施,要求至少抽3到4個中小學進行審計調查。完成審計時間:7月25日前。

(五)領導干部經濟責任審計

以促進科學發展和領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標,重點關注領導干部貫徹執行黨和國家經濟工作方針政策和省市重大經濟工作決策部署情況,監督檢查財政財務收支的真實合法和效益、國有資產的管理使用、重大投資項目建設、改善民生的政策落實等情況,促進領導干部結合本地實際,落實改革、發展和穩定的各項任務要求,強化對領導干部權力運行的審計監督。把對領導干部的經濟責任審計與財政財務收支審計相結合,將自然資源資產審計納入領導干部經濟責任審計,實現審計資源共享,提高審計效能。

縣審計局按照縣委組織部委托,對魯橋鎮、獨李鎮2個鎮黨政主要領導進行任期經濟責任審計;對縣交通運輸局、水利局等6個部門的黨政主要領導進行離任經濟責任審計。完成審計時間:6月30日前。

(六)領導干部自然資源資產審計

按照因地制宜、重在責任、穩步推進的原則,開展領導干部任職期間履行自然資源資產管理和生態環境保護責任情況審計,要突出生態環境問題與領導干部履職盡責作用,嚴肅查處資源毀損、重大生態破壞、重大環境污染、重大職責履行不到位等問題。審計中要做好自然資源資產審計與經濟責任審計的統籌銜接,將自然資源資產審計納入領導干部經濟責任審計中一并進行,提高審計效率。

縣審計局組織開展對魯橋鎮主要領導履行自然資源資產管理和生態保護責任情況審計。完成審計時間:10月30日前。

(七)財政財務收支審計

以揭示單位財政、財務收支和財務管理工作中存在的薄弱環節和突出問題為目標,提出加強單位財政財務管理的建議意見。縣審計局組織對縣農村公路管理站、縣城鄉居民養老經辦中心等3個單位財政財務收支情況進行審計。完成審計時間:11月30日前。

(八)重點投資項目審計

以加強建設項目管理,提高建設資金使用效益為目標,重點檢查建設項目的管理和資金的使用情況,揭示項目前期論證不足、概預算不細致、招投標程序和內容不規范、配套資金不到位、虛報重列項目套取建設資金、工程項目進展緩慢和嚴重損失浪費等問題,注重對項目建設的效益情況進行分析,促進加強建設資金和建設項目管理,確保建設項目順利進行。

縣審計局組織對2019年扶貧項目基礎設施配套建設等20個政府重點投資及民生項目進行竣工決算(結算)審計;對三原縣高新區安置房建設項目一期工程等3個項目的預算價進行審核。完成審計時間:11月30日前。

(九)信息系統審計

目標和重點:以促進相關部門、單位加強信息系統管理,推動完善相關制度,提高資金使用績效,保障信息系統安全、可靠和高效運行為目標,重點關注信息系統規劃建設管理、信息系統應用績效及網絡信息安全等情況。

組織方式:縣審計局組織對縣公安局交通管理大隊電子收費系統開展信息系統審計。完成審計時間:7月30日前。

(十)內部審計專項審計調查

以貫徹落實《審計署關于內部審計工作的規定》(中華人民共和國審計署第11號令)要求,加強審計機關對內部審計工作的指導監督,促進相關部門完善內部審計制度,推動內部審計機構認真履行職責,督促內部審計工作提質增效為目標,重點關注內部審計在單位財政財務收支、經濟活動、內部控制、風險管理等方面發揮作用情況。

組織方式:縣審計局組織對縣教育局、縣水利局、縣文化和旅游局、縣衛健局、縣住建局、縣自然資源局6個部門進行內審自查和抽查。完成審計時間:11月30日前。

三、工作要求

(一)提高政治站位,強化使命擔當。縣審計局要旗幟鮮明講政治,樹牢“四個意識”,堅定“四個自信”,做到“兩個維護”。切實把思想和行動統一到黨中央、國務院的重大決策部署上來,統一到縣委、政府的中心工作上來,聚焦重點領域和關鍵環節,做好常態化“經濟體檢”工作。審計人員要切實增強政治責任感,依法履行審計監督職責,充分發揮審計在推進國家治理體系和治理能力現代化中的重要作用。

(二)做好各類審計項目的統籌安排,推進審計全覆蓋。

縣審計局要將各類審計項目科學統籌安排,優化審計資源配置,提升審計監督效能,做到“一審多項”、“一審多果”、“一果多用”。積極扎實推進大數據審計,實現現場審計與非現場審計有機結合,進一步推進審計全覆蓋。

(三)嚴格執行審計計劃,切實規范審計行為。縣審計局要嚴格依照法定職責、權限和程序行使審計監督權。嚴格執行年度審計項目計劃,加強審前調查研究,增強審計工作方案的針對性和可操作性。要加強審計現場管理,嚴格規范審計取證、資料獲取、延伸調查等行為。

(四)嚴格遵守紀律要求,容觀審慎作出評價。縣審計局

要堅持依法審計、文明審計、廉潔從審,認真貫徹落實中央八項規定及其實施細則精神,嚴格遵守審計“四嚴禁”工作要求和審計“八不準”工作紀律,自覺維護審計機關形象。嚴格執行保密規定,未經批準不得對外披露、提供審計取得的資料和數據。

附件: 2020年三原縣審計(調查)項目計劃表


附件

2020年三原縣審計(調查)項目計劃表

項目類別

序號

項 目 名 稱

宏觀調控政策落實情況審計(1)

1

國家重大政策措施落實情況跟蹤審計(署定,涉及4個專項審計項目)

本級財政預算執行審計(1)

2

縣本級預算執行情況審計

部門單位預算執行審計(42)

3

一級部門預算執行審計全覆蓋(包括縣委辦、政府辦、人大辦、政協辦、監察委員會等42個一級預算單位)

財政決算審計(4)

4

安樂發展服務中心2018-2019年度財政決算審計

5

大程鎮人民政府2018-2019年度財政決算審計

6

渠岸鎮人民政府2018-2019年度財政決算審計

7

陂西鎮人民政府2018-2019年度財政決算審計

重點專項資金和民生項目審計(5)

8

三原縣2019年度扶貧資金審計

9

新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計

10

全縣去冬今春天然氣保暖保供工作專項跟蹤審計

11

2019年全縣福利彩票、體育彩票資金專項審計

12

重點中小學收費及支出情況專項審計調查

經濟責任審計(8)

13

魯橋鎮黨委書記楊斌同志、鎮長丁軍輝同志任期經濟責任審計

14

獨李鎮黨委書記張小房、鎮長郝建榮同志任期經濟責任審計

15

縣交通運輸局原局長李自力同志離任經濟責任審計

16

縣水利局原局長孫學鋒同志離任經濟責任審計

17

縣雙創工作領導小組辦公室原主任劉潔同志離任經濟責任審計

18

縣機關工委原書記丁莉同志離任經濟責任審計

19

縣編委辦原主任藺雪麗同志離任經濟責任審計

20

中國民主同盟三原縣委員會原主委劉鎖琴同志離任經濟責任審計

自然資源資產審計(1)

21

魯橋鎮黨委書記楊斌、鎮長丁軍輝同志自然資源資產審計

財政財務收支審計(3)

22

三原縣城鄉居民養老保險經辦中心2018-2019年財政財務收支審計

23

三原縣農產品質量安全檢驗檢測站2018-2019年財政財務收支審計

24

三原縣農村公路管理站2018-2019年財政財務收支審計

重點投資項目竣工決算、預算價審計(23)

25

2017年通村公路建設項目竣工決算審計

26

三原縣監察委員會留置場所建設項目竣工結算審計

27

三原縣嵯峨鎮宏遠標準化社區建設項目竣工決算審計

28

三原縣裕原路綠化項目竣工決算審計

29

三原縣城關鎮衛生院住院樓項目竣工決算審計

30

三原縣2019年度扶貧項目基礎設施配套建設項目竣工決算審計

31

三原縣高新技術開發區綜合形象標識制作項目竣工決算審計

32

三原縣正誼中學排水工程竣工決算審計

33

三原縣新興鎮鎮區排水管網項目竣工決算審計

34

馮村水庫飲用水水源地環境問題整治工程竣工決算審計

35

三原縣水利局2018年陵前大寨12處供水工程竣工決算審計

36

三原縣水利局2016年嵯峨寨子、趙家供水工程竣工決算審計

37

三原縣水利局2016年新興村、焦寅村張家窯組供水工程竣工決算審計

38

三原縣水利局2015年清河以南農村供水工程竣工決算審計

39

三原縣清河流域三原段綜合整治項目(西陽鎮、大程鎮污水處理廠)竣工決算審計

40

三原縣西陽鎮政府便民服務大廳建設竣工決算審計

41

陜西省2016年抗旱應急水源工程三原縣項目竣工決算審計

42

2018年三原縣旱作農業技術推廣項目竣工決算審計

43

三原縣2018年新增糧食生產能力田間工程農業項目竣工決算審計

44

三原縣高新區水務一體化及配套設施PPP項目已動工工程結算審計

45

咸陽市中醫醫院建設項目住院樓及配套設施項目預算價審核

46

三原縣池陽街東段改造提升項目預算價審核

47

三原縣高新區安置房建設項目一期工程預算價審核

信息系統審計

48

三原縣公安局交通管理大隊電子收費系統審計

內部審計專項審計調查(6)

49

縣教育局、縣農業農村局、縣文化和旅游局、縣衛健局、縣住建局、縣自然資源局

其他審計

50

上級審計機關及縣領導交辦審計事項

【網站編輯】郭婷
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